財聯(lián)社9月26日訊（編輯 楊斌）9月25日晚，思創(chuàng)醫(yī)惠（300078.SZ)發(fā)布公告稱，公司收到證監(jiān)會浙江監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（簡稱《告知書》），思創(chuàng)醫(yī)惠涉嫌欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)已被調查證實。經查，思創(chuàng)醫(yī)惠在2019、2020年兩年共計虛增收入1.31億元、利潤1.17億元。思創(chuàng)醫(yī)惠造假成為全面注冊制以來首個可轉債發(fā)行文件編造重大虛假內容的案例。

2020年7月5日，思創(chuàng)醫(yī)惠公開披露《創(chuàng)業(yè)板向不特定對象發(fā)行可轉換公司債券募集說明書》（簡稱《募集說明書》）申報稿。2021年1月22日，思創(chuàng)醫(yī)惠公開披露《募集說明書》，其中包含其2017-2019年及2020年1-9月的財務數據。

但《告知書》稱，思創(chuàng)醫(yī)惠公開發(fā)行文件編造重大虛假內容。2019年，思創(chuàng)醫(yī)惠通過子公司開展虛假業(yè)務等方式，累計虛增營業(yè)收入3492.94萬元，虛增利潤3302.17萬元，占當期利潤總額20.03％。2020年1-9月累計虛增營業(yè)收入6096.02萬元，累計虛增成本628.81萬元，虛增利潤5237.07萬元，占當期利潤總額56.81%。

同時，思創(chuàng)醫(yī)惠2019年、2020年年度報告存在虛假記載。繼上述2019年全年虛增的收入和利潤后，2020年全年累計虛增營業(yè)收入9646.88萬元，累計虛增成本922.82萬元，虛增利潤8394.14萬元，占當期利潤總額67％。

浙江證監(jiān)局認為，思創(chuàng)醫(yī)惠公開發(fā)行文件編造重大虛假內容的行為，涉嫌違反《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》和《中華人民共和國證券法》（簡稱《證券法》）的相關規(guī)定，構成《證券法》的違法行為。

浙江證監(jiān)局擬決定：對思創(chuàng)醫(yī)惠罰款8570萬元；對時任董事長、總經理章笠中罰款750萬元；對時任財務總監(jiān)王凜、時任副董事長副總經理、董秘孫新軍分別罰款300萬元；對時任監(jiān)事會主席、職工監(jiān)事汪駿罰款50萬元，公司及4名責任人合計擬被罰款9970萬元。浙江證監(jiān)局擬決定對章笠中采取10年市場禁入措施。

值得注意的是，思創(chuàng)醫(yī)惠造假是全面注冊制以來首個可轉債發(fā)行文件編造重大虛假內容的案例。目前思創(chuàng)轉債主體與債券評級均為BBB＋，剩余規(guī)模8.167億元，剩余期限3.33年。

今日思創(chuàng)轉債低開低走，收跌2.75％，收報99.8000元。另思創(chuàng)醫(yī)惠（300078.SZ)今日收跌2.05％，收報4.31元。思創(chuàng)轉債當前轉股價值95.7778元，轉股溢價率4.20％。

根據思創(chuàng)醫(yī)惠8月30日發(fā)布的半年度業(yè)績報告，2023年上半年公司營業(yè)收入約5.63億元，同比減少19.83%；歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損約9785萬元；基本每股收益虧損0.1184元。

中證鵬元9月8日表示，關注思創(chuàng)醫(yī)惠2023年半年度業(yè)績虧損，思創(chuàng)醫(yī)惠稱2022年以來受行業(yè)政策、市場環(huán)境的沖擊等多因素影響，公司與評審相關的智慧醫(yī)療項目評審結果滯后，項目進度受到一定的延期影響，同時項目實施及驗收進度放緩導致公司經營成本增加、研發(fā)周期加長，2023年上半年公司經營業(yè)績受上述因素遞延效應影響處于觸底回升過程中導致公司業(yè)績虧損。

中證鵬元認為，思創(chuàng)醫(yī)惠被證監(jiān)會立案調查事項仍在進行中，連續(xù)被出具保留意見的事項尚未消除，應收賬款、商譽和長期股權投資仍存在減值風險，受智慧醫(yī)療項目實施和驗收情況影響，短期內公司業(yè)績表現仍將承壓。中證鵬元將持續(xù)跟蹤上述事項對公司主體信用等級、評級展望以及“思創(chuàng)轉債”信用等級可能產生的影響。