可轉債發(fā)行造假首例!兩年虛增收入1.31億元,思創(chuàng)醫(yī)惠遭監(jiān)管行政處罰
原創(chuàng)
2023-09-26 17:19 星期二
財聯(lián)社 楊斌
①思創(chuàng)醫(yī)惠造假成為全面注冊制以來首個可轉債發(fā)行文件編造重大虛假內容的案例,涉嫌欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)已被調查證實。
②2023年上半年思創(chuàng)醫(yī)惠歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損約9785萬元。
③浙江證監(jiān)局擬決定對時任董事長、總經理章笠中采取10年市場禁入措施。

財聯(lián)社9月26日訊(編輯 楊斌)9月25日晚,思創(chuàng)醫(yī)惠(300078.SZ)發(fā)布公告稱,公司收到證監(jiān)會浙江監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》(簡稱《告知書》),思創(chuàng)醫(yī)惠涉嫌欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)已被調查證實。經查,思創(chuàng)醫(yī)惠在2019、2020年兩年共計虛增收入1.31億元、利潤1.17億元。思創(chuàng)醫(yī)惠造假成為全面注冊制以來首個可轉債發(fā)行文件編造重大虛假內容的案例。

2020年7月5日,思創(chuàng)醫(yī)惠公開披露《創(chuàng)業(yè)板向不特定對象發(fā)行可轉換公司債券募集說明書》(簡稱《募集說明書》)申報稿。2021年1月22日,思創(chuàng)醫(yī)惠公開披露《募集說明書》,其中包含其2017-2019年及2020年1-9月的財務數據。

但《告知書》稱,思創(chuàng)醫(yī)惠公開發(fā)行文件編造重大虛假內容。2019年,思創(chuàng)醫(yī)惠通過子公司開展虛假業(yè)務等方式,累計虛增營業(yè)收入3492.94萬元,虛增利潤3302.17萬元,占當期利潤總額20.03%。2020年1-9月累計虛增營業(yè)收入6096.02萬元,累計虛增成本628.81萬元,虛增利潤5237.07萬元,占當期利潤總額56.81%。

同時,思創(chuàng)醫(yī)惠2019年、2020年年度報告存在虛假記載。繼上述2019年全年虛增的收入和利潤后,2020年全年累計虛增營業(yè)收入9646.88萬元,累計虛增成本922.82萬元,虛增利潤8394.14萬元,占當期利潤總額67%。

浙江證監(jiān)局認為,思創(chuàng)醫(yī)惠公開發(fā)行文件編造重大虛假內容的行為,涉嫌違反《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法(試行)》和《中華人民共和國證券法》(簡稱《證券法》)的相關規(guī)定,構成《證券法》的違法行為。

浙江證監(jiān)局擬決定:對思創(chuàng)醫(yī)惠罰款8570萬元;對時任董事長、總經理章笠中罰款750萬元;對時任財務總監(jiān)王凜、時任副董事長副總經理、董秘孫新軍分別罰款300萬元;對時任監(jiān)事會主席、職工監(jiān)事汪駿罰款50萬元,公司及4名責任人合計擬被罰款9970萬元。浙江證監(jiān)局擬決定對章笠中采取10年市場禁入措施。

值得注意的是,思創(chuàng)醫(yī)惠造假是全面注冊制以來首個可轉債發(fā)行文件編造重大虛假內容的案例。目前思創(chuàng)轉債主體與債券評級均為BBB+,剩余規(guī)模8.167億元,剩余期限3.33年。

今日思創(chuàng)轉債低開低走,收跌2.75%,收報99.8000元。另思創(chuàng)醫(yī)惠(300078.SZ)今日收跌2.05%,收報4.31元。思創(chuàng)轉債當前轉股價值95.7778元,轉股溢價率4.20%。

根據思創(chuàng)醫(yī)惠8月30日發(fā)布的半年度業(yè)績報告,2023年上半年公司營業(yè)收入約5.63億元,同比減少19.83%;歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損約9785萬元;基本每股收益虧損0.1184元。

中證鵬元9月8日表示,關注思創(chuàng)醫(yī)惠2023年半年度業(yè)績虧損,思創(chuàng)醫(yī)惠稱2022年以來受行業(yè)政策、市場環(huán)境的沖擊等多因素影響,公司與評審相關的智慧醫(yī)療項目評審結果滯后,項目進度受到一定的延期影響,同時項目實施及驗收進度放緩導致公司經營成本增加、研發(fā)周期加長,2023年上半年公司經營業(yè)績受上述因素遞延效應影響處于觸底回升過程中導致公司業(yè)績虧損。

中證鵬元認為,思創(chuàng)醫(yī)惠被證監(jiān)會立案調查事項仍在進行中,連續(xù)被出具保留意見的事項尚未消除,應收賬款、商譽和長期股權投資仍存在減值風險,受智慧醫(yī)療項目實施和驗收情況影響,短期內公司業(yè)績表現仍將承壓。中證鵬元將持續(xù)跟蹤上述事項對公司主體信用等級、評級展望以及“思創(chuàng)轉債”信用等級可能產生的影響。

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