①專注債券投資的守樸資產(chǎn)已被列入被執(zhí)行人，執(zhí)行標(biāo)的1.82億元； ②有觀點(diǎn)指出，這1.82億元與文峰股份旗下子公司此前因認(rèn)購(gòu)守樸資產(chǎn)旗下私募產(chǎn)品造成的2億元虧損相近； ③近年來，上市公司因買入私募產(chǎn)品出現(xiàn)大額虧損、兌付困難的情況不勝枚舉。
財(cái)聯(lián)社2月15日訊（記者 封其娟）旗下產(chǎn)品全倉(cāng)踩雷“當(dāng)代系”債券后，守樸資產(chǎn)此番又因被執(zhí)行過億金額再度引來關(guān)注。
據(jù)天眼查，守樸資產(chǎn)已被上海金融法院列入被執(zhí)行人，執(zhí)行標(biāo)的1.82億元，立案日期為今年2月11日。據(jù)悉，一家?公司被列為被執(zhí)行人，意味著該公司在法院判決書或仲裁裁決生效后，未按照法律文書所確定的內(nèi)容履行相關(guān)義務(wù)，因此被法院指定為需要履行特定義務(wù)的對(duì)象?。
市場(chǎng)有觀點(diǎn)認(rèn)為，這1.82億元，與文峰股份旗下子公司2021年10月因認(rèn)購(gòu)守樸資產(chǎn)旗下私募產(chǎn)品造成的2億元虧損相近。此番虧損的直接原因是該產(chǎn)品全倉(cāng)“當(dāng)代系”債券，“當(dāng)代系”陷入債務(wù)漩渦后，所持債券價(jià)值直接“清零”。
去年10月，文峰股份收到了《關(guān)于守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)持倉(cāng)債券的發(fā)行人涉及重整重大事項(xiàng)的公告》，武漢市中級(jí)人民法院于去年9月30日裁定受理當(dāng)代集團(tuán)重整一案，守樸資產(chǎn)表示會(huì)申報(bào)債權(quán)并跟蹤后續(xù)進(jìn)展。當(dāng)然，關(guān)于這2個(gè)數(shù)據(jù)是否源起同一事件的討論，目前還未有定論。
近年來，上市公司因買入私募產(chǎn)品出現(xiàn)大額虧損、兌付困難的情況不勝枚舉。值得一提的是，因認(rèn)購(gòu)私募產(chǎn)品蒙受大額損失后，文峰股份及旗下2位高管還遭監(jiān)管出具警示函，被指公司怠于履行投后管理權(quán)利及義務(wù)，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資虧損事項(xiàng)，也未保證公司臨時(shí)信息披露的及時(shí)性。
據(jù)天眼查，另一股東去年8月退出后，守樸資產(chǎn)變更為翟建業(yè)全資持股公司。中基協(xié)提示，截至去年四季度末，守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)的存續(xù)規(guī)模已低于1000萬元。私募排排網(wǎng)顯示，該產(chǎn)品目前由翟建業(yè)在管。買入8個(gè)月虧光2億元，業(yè)內(nèi)開始對(duì)于文峰為何偏偏挑中全倉(cāng)“當(dāng)代系”債券并“精準(zhǔn)”踩雷的存續(xù)產(chǎn)品，而不是其他績(jī)優(yōu)產(chǎn)品的操作產(chǎn)生質(zhì)疑。
官網(wǎng)顯示，守樸資產(chǎn)專注于債券投資業(yè)務(wù)。該私募成立于2018年1月，同年9月完成登記，管理規(guī)模在10-20億元，機(jī)構(gòu)信息在中基協(xié)的最后更新時(shí)間是去年9月。在文峰股份遭監(jiān)管警示后3個(gè)月，因未謹(jǐn)慎核實(shí)投資者與投資標(biāo)的的關(guān)聯(lián)關(guān)系，未盡謹(jǐn)慎勤勉義務(wù)，守樸資產(chǎn)也被監(jiān)管出具了警示函。
認(rèn)購(gòu)私募虧損2億后，還遭監(jiān)管處罰
結(jié)合多份公告了解到，2021年10月，文峰股份全資子公司南通文峰大世界電子商務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱：文峰電子商務(wù)）以閑置自有資金2億元認(rèn)購(gòu)守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)2.04億份的基金份額。守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)成立于2019年1月，在文峰電子商務(wù)申購(gòu)前，已進(jìn)行投資運(yùn)作，已持有債券、信托計(jì)劃等資產(chǎn)，并已經(jīng)購(gòu)入債券 “17 當(dāng)代 01”、“21 當(dāng)代 02”。
2022年7月5日、7月7日，文峰電子商務(wù)接連向守樸資產(chǎn)發(fā)出書面申請(qǐng)，要求提供守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)2022 年半年度凈值情況以配合文峰股份半年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作。7月12日，文峰電子商務(wù)通過守樸資產(chǎn)出具的說明函了解到，守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)持倉(cāng)債券已出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)基金凈值影響較大，守樸資產(chǎn)認(rèn)為目前難以確認(rèn)合適的估值方法，已向基金托管人申請(qǐng)暫停估值。
而此前，文峰電子商務(wù)并未收到關(guān)于守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)持倉(cāng)債券存在信用風(fēng)險(xiǎn)的提示性文件。收到上述說明函當(dāng)日，在文峰電子商務(wù)催要下，守樸資產(chǎn)提供了基金凈值查詢平臺(tái)賬號(hào)及密碼。經(jīng)查詢，截至2022年5月31日，守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)最新一期單位凈值為0.1308元。然而，虧損還沒結(jié)束。文峰股份2022年8月30日公告顯示，截至該年6月30日，該產(chǎn)品最新凈值為-0.0283元。這意味著，短短8個(gè)月，文峰股份因產(chǎn)品虧完本金2億元。
同一日，文峰電子商務(wù)又向守樸資產(chǎn)發(fā)出書面申請(qǐng)，要求披露持倉(cāng)具體情況、持倉(cāng)債券具體情況。據(jù)查，守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)目前主要持倉(cāng)債券的發(fā)行人當(dāng)代集團(tuán)或其子公司已經(jīng)出現(xiàn)較大規(guī)模的債務(wù)違約。
根據(jù)守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)2022 年12月基金凈值月度報(bào)告，文峰股份將該基金公允價(jià)值確認(rèn)為零，2022年形成公允價(jià)值變動(dòng)損失2.02億元。
文峰股份2022年年報(bào)披露，公司凈利潤(rùn)下降的主要原因是全資子公司認(rèn)購(gòu)的私募基金出現(xiàn)虧損。而除了因認(rèn)購(gòu)守樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)虧損2.02億元，文峰股份還因賣出所持天風(fēng)證券股票，虧損9187.09萬元。
認(rèn)購(gòu)私募虧損2億多后，文峰股份還遭遇了監(jiān)管處罰。江蘇監(jiān)管局2023年8月罰單指出，文峰墊電子商務(wù)認(rèn)購(gòu)樸行業(yè)優(yōu)選1號(hào)時(shí)的單位凈值為0.9821元。但是，2022年4月，該產(chǎn)品單位凈值跌至0.1319元，虧損超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的10%。
該局認(rèn)為，公司怠于履行投后管理權(quán)利及義務(wù)，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)上述投資虧損事項(xiàng)，遲至2022年7月15日才在臨時(shí)公告中對(duì)上述投資虧損情況予以披露，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)兼投資主管部門負(fù)責(zé)人黃明軒、董事會(huì)秘書何蘭紅，未忠實(shí)、勤勉履行職責(zé)，未保證公司上述臨時(shí)信息披露的及時(shí)性，均違反《上市公司信息披露管理辦法》相關(guān)規(guī)定。
因此，江蘇證監(jiān)局決定對(duì)文峰股份及黃明軒、何蘭紅采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
上市公司認(rèn)購(gòu)私募產(chǎn)品虧損收?qǐng)?/strong>
上市利用閑置資金炒股、購(gòu)入私募等理財(cái)產(chǎn)品早已不是新鮮事兒。近年來，蒙受虧損者也不在少數(shù)?。
曾引發(fā)業(yè)界較大關(guān)注的“杭州30億元量化私募跑路”事件，直接導(dǎo)致百億FOF私募華軟新動(dòng)力面臨兌付困難，多家上市公司成了這樁兌付危機(jī)的受害者。
鄭煤機(jī)去年6月1日公告稱，公司合計(jì)購(gòu)買3億元的理財(cái)產(chǎn)品外貿(mào)信托-華軟新動(dòng)力精選1號(hào)單一資金信托、外貿(mào)信托-華軟新動(dòng)力精選2號(hào)單一資金信托、外貿(mào)信托－華軟新動(dòng)力精選3號(hào)單一資金信托已陸續(xù)到期，公司已累計(jì)收回2956.34萬元，其余資金的收回存在不確定性，存在本息不能全部?jī)陡兜娘L(fēng)險(xiǎn)。公司已根據(jù)理財(cái)進(jìn)展情況，于2023年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評(píng)估后，對(duì)剩余本金全額計(jì)提交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損失。
2023年年報(bào)顯示，報(bào)告期末，雖然前述3個(gè)信托計(jì)劃尚未到期，但是公司預(yù)計(jì)信托理財(cái)本金回收存在重大不確定性，故全額確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損失2.72億元。
追溯發(fā)現(xiàn)，早在跑路事件之前，煤機(jī)已因投資“華軟系”相關(guān)項(xiàng)目而蒙受虧損。
2023年3月30日，鄭煤機(jī)公告稱，應(yīng)收上海華軟款項(xiàng)金額為6552.62萬元，已全額確認(rèn)減值。公告指出，2022年全球地緣政治沖突、貿(mào)易摩擦等因素沖擊了資本市場(chǎng)，作為私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)的上海華軟及其所屬集團(tuán)資金鏈產(chǎn)生問題，公司通過訴訟及財(cái)產(chǎn)保全方式亦未收回款項(xiàng)，結(jié)合上海華軟現(xiàn)有資產(chǎn)已被質(zhì)押給第三方及前述款項(xiàng)的擔(dān)保人或其關(guān)聯(lián)方的本期所增加的涉訴事項(xiàng)等情況，鄭煤機(jī)判斷此筆款項(xiàng)收回的可能性較低。基于審慎考慮，對(duì)該筆款項(xiàng)計(jì)提100%減值準(zhǔn)備。
值得注意的是，鄭煤機(jī)2023年3月底公告稱，擬在12個(gè)月內(nèi)使用不超過70億元的閑置自有資金進(jìn)行委托理財(cái)，決議有效期內(nèi)該額度可循環(huán)使用。若執(zhí)行順利，這筆資金已在2024年3月底前投入理財(cái)產(chǎn)品。同時(shí)，該公告也披露了鄭煤機(jī)最近12個(gè)月使用自有資金委托理財(cái)?shù)那闆r，其中指出截至2023年3月底，鄭煤機(jī)合計(jì)使用112.26億元來進(jìn)行委托理財(cái)。
除了鄭煤機(jī)投資款項(xiàng)未能如期收回外，被裹入華軟新動(dòng)力兌付危機(jī)的上市公司還有英洛華、橫店東磁，均有超過90%的資金沒有收回。據(jù)公告，截至到期日，英洛華全資子公司聯(lián)宜電機(jī)、橫店東磁各自1.2億元、3億元的投資，分別僅收回36.92萬元、1375萬元。
